ارتباط بین ناهنجاری حسابداری بازده با ریسک مالی و ریسک سیستماتیک
محل انتشار: چهارمین همایش سالانه انجمن مالی ایران
سال انتشار: 1401
نوع سند: مقاله کنفرانسی
زبان: فارسی
مشاهده: 195
فایل این مقاله در 14 صفحه با فرمت PDF قابل دریافت می باشد
- صدور گواهی نمایه سازی
- من نویسنده این مقاله هستم
استخراج به نرم افزارهای پژوهشی:
شناسه ملی سند علمی:
IFACONF04_021
تاریخ نمایه سازی: 14 تیر 1402
چکیده مقاله:
پژوهش حاضر به بررسی ارتباط بین ناهنجاری حسابداری بازده با ریسک مالی و ریسک سیستماتیک می پردازد. این پژوهش از لحاظ هدف، کاربردی بوده و از بعد روش شناسی همبستگی از نوع علی (پس رویدادی) میباشد. جامعه آماری پژوهش شرکت های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بوده و با استفاده از روش نمونه گیری حذف سیستماتیک، ۱۲۶ شرکت به عنوان نمونه پژوهش انتخاب شده در دوره ی زمانی ۷ ساله بین سال های ۱۳۹۴ تا ۱۴۰۰ مورد بررسی قرار گرفتند. روش مورد استفاده جهت جمع آوری اطلاعات، کتابخانه ای بوده و داده های مربوط برای اندازه گیری متغیرها از سایت کدال و صورتهای مالی شرکت ها جمع آوری شده و در اکسل محاسبات اولیه صورت گرفته سپس برای آزمون فرضیه های پژوهش از نرم افزار استاتا استفاده شده است. نتایج حاصل از پژوهش نشان می دهد که بین ناهنجاری حسابداری بازده و ریسک سیستماتیک ارتباط معکوس وجود دارد. همچنین، بین ناهنجاری حسابداری بازده و ریسک مالی ارتباط معکوس وجود دارد. می توان نتیجه گیری گرد که در شرکتهایی که بازده غیرعادی آنها بسیار بالا بوده باشد ریسک سیستماتیک و ریسک مالی در آن شرکتها کمتر می شود.
کلیدواژه ها:
نویسندگان
ابراهیم بابائی
کارشناسی ارشد، گروه حسابداری، واحد اهر، دانشگاه آزاد اسلامی، اهر، ایران
محمدرضا عباسی استمال
استادیار، گرو حسابداری، واحد ورزقان، دانشگاه آزاد اسلامی، ورزقان، ایران